湘潭市口腔医院关于日常财务收支内部审计项目的邀标函

各投标单位：
为进一步加强财务管理，规范财务行为，防范和规避财务风险，我院拟委托第三方机构开展年度财务收支审计，现就有关事项说明如下：

一、项目名称
2025年1月1日至2025年12月31日财务收支审计（含工会审计）。

二、项目要求
对湘潭市口腔医院2025年1月1日至2025年12月31日期间的财务收支情况进行审计，包括主要财务报表、相关财务资料和凭证，包括但不限于资产负债表、利润表和现金流量表、银行对账单、收入与支出凭证、合同和协议相关会议纪要等，主要审计重点如下：

1.收入核实
门诊收入、住院收入、药品收入等的核实，是否及时入账，是否存在收入瞒报或漏报现象。

2.支出审查
各项支出，如医疗设备采购、药品采购、工资福利支出等的真实性和合理性，是否存在虚假支出、重复报销等问题。

3.资产管理
固定资产的购置、使用和报废情况，库存药品、医疗器械的管理情况。

4.负债和净资产
负债的真实性和合法性，是否存在隐瞒负债的情况，净资产变动的合理性和准确性。

5.内部控制和管理
评估医院财务管理制度和内部控制制度的有效性，是否存在内部控制薄弱环节或制度执行不到位的问题。

6.财务风险评估
识别和评估医院财务管理中的潜在风险，提出改进措施和建议。

7.近五年工会审计（2021年-2025年）
重点审计经费收支、专项资金、资产采购，核查内控合规、福利发放及资金使用风险。

三、服务成果
出具财务收支内部审计报告

四、招标人
湘潭市口腔医院

五、资格要求
1.一般要求：依法成立的法人企业，或取得授权的分支机构。
2.资质要求：依法取得审计及会计事务所营业资质，注册资本不低于50万元；注册地一般应在长株潭，在外地注册机构应在长株潭设有正式的分支机构。
3.注册会计师10人以上或者注册造价工程师6人以上；工程咨询机构具有乙级以上资质，投资额500万元以上组成的工程项目具有甲级资质。
4.具有良好的执业记录和社会信誉，近5年内未被国家机关或行业协会处罚或通报，未出现重大质量问题和不良记录。
5.具有健全的内部管理制度和审计质量控制制度。
6.具有承担审计风险的能力，能够依法维护委托人的权益并保守秘密。

六、服务要求
签订合同之日起60日内完成审计和评价并出具报告。

七、服务费用
本次委托服务费用最高报价不超过4万元。

八、支付方式
中标单位签订服务合同后，按合同金额预付50%,项目完成后再付50%。

九、投标人需提交的资料
1.投标人的营业执照复印件。
2.会计师相关资质证明。
3.项目响应承诺书，应包含按时完成项目及在质量管理和服务方面等承诺。
4.报价函。
以上资料均需加盖公章，并装袋密封、盖骑缝章。

十、中标方式
本次议标采取线下邀请竞标的方式，报价最低为中标单位，
如中标单位放弃则由第二名替补。

十一、报名事项
如你单位符合并同意上述事项，可于2026年6月18-25日将需提交的资质材料邮寄到我院进行资格初审，审核资质合格，资料齐全有效的单位，即为报名成功，我院将统一通知所有报名成功的候选单位，开展下一步评标比价、方案评审工作。

招标人：湘潭市口腔医院
地址：湘潭市雨湖路95号
联系人：袁芳
联系电话: 13207320911

湘潭市口腔医院

2026年6月18日

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